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基金淨資産值是什麼意思?基金淨資産價值的計算方法

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基金淨資産值釋義>>

基金淨資産值是指某一時點上某一投資基金每一單位實際代表的價值,是基金單位價格的内在價值。基金資産淨值的計算包括基金資産淨值總額的計算和基金單位資産淨值的計算。

基金淨資産值

基金淨資産價值的計算方法>>

具體計算方法如下:

(1)上市股票、債券等,以計算日證券交易所的收盤價格為準;

(2)未上市債券,以其面值加計至計算日止應收的利息為準,投資所産生其他利息或收益時,應列入資産價值内;

(3)如果第1條規定的計算日無收盤價格,則按其前一日的收盤價格計算;

(4)現金與相當于現金的資産,應收款項、遲延費用應列計其全價或市價;

(5)管理公司會同會計師事務所如認為有任何資産無法全部收回或基金有負債時,可以預留适當的折價或提列準備;

(6)如遇特殊情況而無法或不宜依上述标準确定淨資産價值時,管理公司應依照有關規定辦理。

基金資産淨值總額=基金資産總額-基金負債總額

 

基金淨資産值釋義>>

基金淨資産值是指某一時點上某一投資基金每一單位實際代表的價值,是基金單位價格的内在價值。基金資産淨值的計算包括基金資産淨值總額的計算和基金單位資産淨值的計算。

基金淨資産值

基金淨資産價值的計算方法>>

具體計算方法如下:

(1)上市股票、債券等,以計算日證券交易所的收盤價格為準;

(2)未上市債券,以其面值加計至計算日止應收的利息為準,投資所産生其他利息或收益時,應列入資産價值内;

(3)如果第1條規定的計算日無收盤價格,則按其前一日的收盤價格計算;

(4)現金與相當于現金的資産,應收款項、遲延費用應列計其全價或市價;

(5)管理公司會同會計師事務所如認為有任何資産無法全部收回或基金有負債時,可以預留适當的折價或提列準備;

(6)如遇特殊情況而無法或不宜依上述标準确定淨資産價值時,管理公司應依照有關規定辦理。

基金資産淨值總額=基金資産總額-基金負債總額

 

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